Як законно не сплачувати транспортний податок на автомобіль? Транспортний податок для фізичних осіб: ставка, розрахунок, оплата, строки сплати Транспортний податок про нього.

Останнє оновлення: 05.01.2020

З поняттям транспортного податку стикаються майже всі власники транспортних засобів. Але не всі знають, хто має сплачувати податок, у якому розмірі та у які терміни. Ми допоможемо Вам розібратися в процедурі сплати транспортного податку фізичними особами, особливостях його розрахунку, а також у специфіці стягнення заборгованості та термінах давності для її стягнення.

Що таке транспортний податок та хто його платить

Підставою для нарахування податку є відомості, що надходять до ІФНС із ДІБДР. Такі дані надходять на запити податківців, а також з ініціативи державтоінспекції у зв'язку з реєстрацією нового автомобіля, угодою купівлі-продажу, зняттям з обліку з утилізації тощо.

Якщо і до тих пір, покимашина вважається за громадянином (за даними ДІБДР), обов'язок зі сплати податку буде за цим громадянином.

Тобто, якщо:

• автомобіль у викраденні, податкову слід повідомити про це, подавши документ про звернення до поліції;
• якщо було продано авто, а покупець з якихось причин його не перереєструє на себе, платником податку залишається колишній господар, у базі ДІБДР власником числиться він;
• якщо автомобіль куплено у кредит, нарахування податку починається з дати реєстрації МС у ДІБДР.

Власнику автомобіля не потрібно нічого розраховувати. Усі розрахунки здійснює податкова інспекція та надсилає платнику податків квитанцію на податок за адресою його реєстрації. Сплата провадиться через рік, наприклад:

• за 2016 рік до 1 грудня 2017 року
• за 2017 рік до 1 грудня 2018 року
• за 2018 рік до 1 грудня 2019 року та ін.

У результаті транспортним податком вважається платіж до бюджету на підставі податкового повідомлення. Цей платіж має зробити власник транспортного засобу: автомобіля, мотоцикла, моторолера тощо. Податок має обов'язковий характер. Сам порядок сплати прописаний у податковому законі, а муніципальна влада визначає розмір оподаткування, що підвищує коефіцієнт, а також умови та суму пільг для автовласників.

Об'єкт та податкова база

Об'єкт оподаткування - транспортні засоби, у тому числі наземні, водні та повітряні судна (як самохідні, так і причепи). Фізичні особи найчастіше сплачують збір за мотоцикли, автобуси, автомобілі, моторолери, квадроцикли та інший транспорт особистого користування. Але не варто забувати, що збором також обкладають власників катерів, мотосанів, моторних човнів та гідроциклів.

Від бази оподаткування залежить сума платежу до бюджету. А розмір бази визначається виду транспорту.

• Якщо засіб оснащений двигуном, то базою для розрахунку є потужність (одиниця виміру – кінські сили).
• Якщо повітряний або водний транспортний засіб не має двигуна (наприклад, плавучий кран, дебаркадер), збір пов'язаний з показником валової місткості (одиниця вимірювання – регістрові тонни).
• У виняткових випадках для розрахунку береться база як одиниця транспортного засобу.

Платники

Особа, яка є платником збору, це власник автомобіля (мотоцикла, човна тощо). Саме той, на кого оформлено транспортний засіб згідно з реєстраційними обліками МВС.

Якщо авто у викраденні

А чи є обов'язок сплати збору у разі угону авто. Адже залишається лише документальне право власності на машину, а фізично власник не може нею розпоряджатися. Не робити виплату можна, коли є документально підтверджений викрадення автомобіля. Такий документ видає або поліція або слідчий комітет, які безпосередньо займаються розшуком машини та розслідуванням інциденту. Постанови від цих структур потрібно подати до ІФНС, щоб з дати викрадення податок не обчислювався.

Якщо авто у ремонті чи на штрафстояні, знаходиться у гаражі та не використовується

Існують причини з яких автомобіль власником не використовується (найпоширеніші приклади: машину відігнали на штрафстоянку, водія позбавили прав, транспорт на консервації в гаражі або тривалому ремонті). Як бути з оплатою транспортного податку у цьому випадку? Логіка проста: оскільки Ви за документами, як і раніше, власник авто, то й обов'язок щодо його сплати залишається не зміненим. Факт простою автомобіля у разі ніякого значення немає.

Пільговики

Є власники транспортних засобів, які не зобов'язані сплачувати збір до бюджету. Отже, Ви маєте повне право не сплачувати збір, якщо маєте:

• човном;
• моторним човном (потужність до 5 кінських сил);
• спеціальним легковим автомобілем для інвалідів;
• трактором чи комбайном.

У випадку, якщо Вам надійшло повідомлення про необхідність сплати збору за цим транспортним засобом, Ви маєте право його ігнорувати. Цей документ є помилковим або неправомірним.

Також державою на регіональному рівні передбачено пільги у сплаті збору окремими соціальними верствами населення. Як правило, звільняють від сплати (або знижують ставку):

• для пенсіонерів (див.);
• осіб передпенсійного віку;
• членів багатодітних сімей;
• інвалідів;
• ветеранів;
• а також власників малопотужного транспорту.

Якщо пільговик володіє двома або трьома видами транспорту (наприклад, машина та човен), то звільнення від сплати збору він отримає лише по одному з них.

Як визначити розмір податку

Для визначення суми збору, яку власник транспорту зобов'язаний перерахувати до бюджету, знадобляться базові показники. Це потужність двигуна та ставка збору. З потужністю все просто – її значення вказано у реєстраційних документах на машину. Якщо в техпаспорті Вашого автомобіля потужність вказана в кВт, потрібно перевести їх у кінські сили (л/с). Для розрахунку використовуйте формулу:

М л/с = М кВт*1,3596.

Податкова ставка

Показник ставки визначається залежно від виду транспорту (автомобілі, автобуси, снігоходи, мотосані, яхти тощо) та від потужності двигуна. Податковий закон визначає федеральну величину ставки. На 2019 рік картина виглядає так:

А для мототехніки:

Ці величини застосовують у тих областях/краях/республіках, де на регіональному рівні ставки не уточнені (але у всіх регіонах про це подбали). При цьому місцева влада має право коригувати ставку. Або збільшити або зменшити ставку можна не більше ніж у 10 разів.

Наприклад, ставка транспортного податку:

• для мешканців Ленінградської області, які володіють мотоциклами до 20 л/с, становить 10 руб. на кожну кінську силу.
• той самий показник для жителів Ярославської області становить 7,5 руб.

Також для обчислення суми збору Вам можуть знадобитися додаткові значення:

• якщо власність на машину оформлена Вами менше року тому, то при розрахунку Вам потрібно використовувати показник кількості місяця володіння;
• у випадку, якщо Ви є власником дорогого авто, то при розрахунку Вам також необхідно використовувати коефіцієнт, що підвищує.

Розкішні авто

Для преміальних авто при обчисленні податку застосовується коефіцієнт, що підвищує. Він встановлений у єдиній нормі всім регіонів РФ. Тобто місцева влада може коригувати ставку, а коефіцієнт для дорогих машин не може відрізнятися по регіонах.

Розмір коефіцієнта має 3 значення:

• мінімальний "1.1"- під нього потрапляють автомашини вартістю від 3 до 5 млн. руб. та рік виготовлення яких не старше 3 років;
• середній "2"- автомашини вартістю від 5 до 10 млн.руб. не старше 5 років;
• максимальний "3"- машина вартістю 10-15 млн.руб. віком до 10 років, або ціна вище 15 млн. та з дати виготовлення не минуло 20 років.

Ще два уточнення:

• вартість машин визначається Мінпромторгом та офіційно публікується в Інтернеті;
• якщо авто буде старше заданого віку, податок переходить на звичайне обчислення.

Формула для розрахунку та приклади

Маючи у своєму розпорядженні всі вищеперелічені показники, Ви можете переходити безпосередньо до процедури розрахунку транспортного податку. Для цього необхідно використати таку формулу:

• де Н - сума перерахування до бюджету;
• СтН - ставка податку;
• НБ - потужність двигуна в (кінських силах);
• КолМВ - час, який Ви є власником авто (у місяцях).

Якщо Ви володієте дорогим авто (критерії зарахування до цієї групи описані вище), то отриманий результат (Н) потрібно помножити на коефіцієнт, що застосовується для категорії:

де ПК - Коефіцієнт для розкішних авто.

Щоб розібратися в особливостях розрахунку збору, використовуємо наочні приклади.

Приклад 1

У березні 2018 року мешканець Москви Скуратов С.Д. придбав Daewoo Lanos, який продав у серпні 2018 року. У вересні 2018 року Скуратов купив Шевроле Нива. Потужність першого авто – 70 л/с, другого – 80 л/с.

Яку суму Скуратов має перерахувати до бюджету за підсумками 2018 року? Для того щоб це визначити, розрахуємо кількість місяців, протягом яких Скуратов був власником кожної з машин. Daewoo Lanos володіння 6 міс. (з квітня до серпня включно), Шевроле Нива – 4 міс. (З вересня по грудень включно). Ставка обох випадках становить 10 крб. за кожну кінську силу.

Розрахунок збору виглядатиме так:

• За Daewoo Lanos необхідно заплатити: Н = 10 * 70 * 6/12 = 350 руб.
• Збір за Шевроле Нива складе: Н = 10 * 80 * 4/12 = 267 руб.
• Разом необхідно перерахувати: 267 + 350 = 617 руб.

Але оскільки Скуратов є мешканцем Москви, то для нього застосовна 100% пільга на автомобіль потужністю до 70 л/с. Тому до місцевого бюджету Скуратов перерахує лише 267 руб.

Приклад 2

У квітні 2018 року мешканець Тули Марков С.Г. купив Mercedes G-350 Ціна авто за договором купівлі продажу склала 6830000 руб. Автомобіль виготовлений у 2017 році. Потужність двигуна – 224 л/с. За дорогий автомобіль Марков заплатить: Н = 75*224*9/12*2=25.200 руб.
У Тульській області для авто з даною потужністю (224 л/с) застосовується ставка 75. Завдяки підвищеному коефіцієнту загальна сума була збільшена вдвічі.

Приклад 3

Мешканець Білгорода, пенсіонер Ігнатов К.С. придбав мотоцикл Урал у липні 2018. На той момент Ігнатов уже володів автомобілем ВАЗ Largus. Потужність мотоцикла складає 40 л/с, автомобіля – 105 л/с. Проведемо розрахунок збору у кожному випадку:

• За мотоцикл Гнат повинен заплатити: Н = 12,5 * 40 * 6/12 = 250 руб.
• За автомобіль Ігнатов повинен заплатити: Н = 25*109 = 2.725 руб.
• Загальна сума для перерахування до бюджету становить 250 + 2725 = 2975 руб.

Ігнатов пенсіонер, тобто має право на отримання пільги щодо мотоцикла. Вона не поширюється на автомобіль, оскільки встановлено обмеження як потужності транспортного засобу (до 70 л/с). Таким чином, Ігнатов сплатить 2.975 руб. (За ВАЗ Largus).

Розрахунок транспортного податку за неповний місяць володіння

Раніше ( до 01.01.2016 р.) вважалося, що місяць реєстрації ТЗ або місяць його зняття з обліку приймаються за повний місяць.Тобто. частина місяця прирівнювалася до повного місяця для розрахунку податку та при реєстрації та при знятті.

Наразі, з 01.01.2016 р. правила обчислення величини податку при реєстрації та знятті з обліку ТЗ протягом податкового періоду змінилися. Виправлення такі:

• Машина поставлена ​​на облік:
  • до 15 числа – транспортний податок за місяць;
  • після 15 числа – місяць не враховується;
• Машину знято з обліку:
  • до 15 числа – місяць не враховується;
  • після 15 числа – транспортний податок за повний місяць.

Як сплатити податок: процедура та терміни

Звітним періодом сплати транспортного податку для фізичних осіб виступає календарний рік, тобто у 2019 році Ви робите виплату за 2018 рік.

Сплатити збір Ви повинні не пізніше 1 грудня. Підставою для сплати є повідомлення, яке Ви отримаєте від ФНП.

Фіскальна служба має направити повідомлення – не пізніше ніж за 30 днів до настання терміну оплати (до 01.11.2019 – за 2018 рік).

Повідомлення єдиної форми та включає суми з податку на транспорт, земельного та на майно. Якщо, наприклад, Ви маєте земельну ділянку, з якої необхідно сплатити земельний збір, то від ФНП Ви отримаєте єдине повідомлення, в якому буде вказано загальну суму зобов'язань перед бюджетом, у тому числі за машину та за землю.

Розрахунок податку здійснюється на підставі даних, отриманих про Ваш автомобіль з ДІБДР. Перераховувати кошти потрібно буде проводити за той період, в якому автомобіль вважався на Вас як власник.
Отримати повідомлення Ви можете одним із способів:

• Поштою - у цьому випадку Ви отримаєте рекомендований лист, на штампі якого буде вказано дату відправлення. Якщо Ви порушили термін оплати збору через пізнє отримання повідомлення, дата на штампі буде доказом Вашої правоти.
• Особисто – співробітник фіскальної служби персонально вручить Вам повідомлення, Ви з свою чергу поставите підпис на підтвердження отримання.
• Електронною поштою- для того, щоб отримати документ у такий спосіб, Вам необхідно зареєструватися на сайті ФНП, після чого Ви можете самостійно отримати повідомлення та квитанцію для оплати, використовуючи електронний ресурс («Особистий кабінет»). Скориставшись цим способом, Ви також маєте можливість дізнатися про транспортний податок фізичної особи за ІПН.

Разом з повідомленням Вам буде надіслано квитанцію для оплати збору, на підставі якої Ви можете перерахувати кошти в будь-якому відділенні банку або в Ощадбанк-онлайн за номером документа або ІПН.

При оплаті транспортного податку для фізичних осіб у 2019 році у платіжному дорученні (квитанції) використовуються такі коди бюджетної класифікації (КБК):

• КБК 182 1 06 04012 02 1000 110 - всі основні платежі фізичних осіб проводяться із зазначенням цього коду, за цим же кодом погашаються недоїмки, перерахунки та інша заборгованість;
• КБК 182 1 06 04012 02 2100 110 - для виплати пені у зв'язку з простроченням основного платежу
• КБК 182 1 06 04 012 02 3000 110 - штрафи;
• КБК 182 1 06 04012 02 4000 110 – для інших надходжень застосовують цей код.

Перерахувавши платіж, збережіть квитанцію (копію платіжного доручення). Вона стане підтвердженням повноти та своєчасності погашення зобов'язань перед бюджетом.

Нерідко громадяни з тих чи інших причин не погашають заборгованість у встановлений термін. У такому разі порушнику буде направлено вимогу про оплату у строк не пізніше 30 днів з того моменту, коли фіскальний орган виявив факт несплати.

Прострочивши оплату (або перерахуй неповну суму), Ви зобов'язані не лише погасити суму заборгованості, але й сплатити пені та штрафи, нараховані у зв'язку з вчиненими Вами порушеннями. Для обчислення пені використовуйте таку формулу:

• Де П – сума пені;
• Н - сума недоїмки;
• СтРеф - ставка рефінансування ЦП, що діє в період прострочення;
• КолДн – період прострочення (дні).

Приклад 4

Власник мотоцикла Серпов В.К. 12.08.2019 отримав повідомлення про сплату податку у сумі 4.740. Серпов порушив терміни сплати транспортного податку та до 01.12.2019 платіж не здійснив. Отримавши вимогу, Серпов перерахував кошти 27.12.2019. У зв'язку з порушенням термінів оплати, Серпову було виставлено пеню:

П = 4.740*11%/300*27 дн. = 47 руб.

Крім пені, держава має право утримати з порушника штраф у розмірі 20% суми непогашених зобов'язань. Штраф стягується як у разі недоплати, так і за повної несплати суми.

Приклад 5

Свириденко Р.О. отримав повідомлення від ФНП на суму 7.630 за 2018 рік. 03.11.2019 р. Свириденко перерахував суму 5.610. Таким чином, у Свириденка виник борг із транспортного податку у розмірі 2.020 (7.630 – 5.610). У зв'язку з недоплатою зі Свириденком буде утримано штраф, розрахований таким шляхом:

Ш = (7.630 - 5.610) * 20% = 404 руб.

Борг та позовна давність його стягнення

Буває, що власники авто отримують повідомлення про погашення боргу з податку за минулі роки. Доречно постає питання термінах позовної давності з транспортного податку, у межах яких ФНС вправі стягувати недоотримані платежі. Стягнення заборгованості здійснюється за дотримання наступних принципів:

• Погашення недоїмки з податків не має терміну давності.Якщо Вами у встановлений термін отримано повідомлення (вимогу), ФНС має право вимагати у Вас погашення боргу необмежену кількість часу.
• Термін обчислення сум до виплати обмежений трьома роками. Цей фактговорить про те, що у разі неотримання Вами повідомлень (вимог), фіскальний орган має право розрахувати суму та виставити Вам її до погашення не більше ніж за 3 попередні роки (обчислення у 2019 році допускається за 2018, 2017, 2016 та не раніше).
• Термін стягнення коштів у фіскальної служби обмежений трьома роками.Можливі ситуації, коли Вам у некоректній та зайвій сумі виставлені зобов'язання зі сплати збору (у тому числі штрафу, пені), ці зобов'язання Вами погашені. Але встановлено факт порушень із боку ФНП. У такому разі Ви маєте право звернутися до ФНП з вимогою повернути кошти, але не більше ніж за 3 попередні роки.

При порушенні вищезгаданих умов вимоги про погашення заборгованості визнаються незаконними, тому задоволення не вимагають.

Питання відповідь

Запитання:
Чи потрібно платити податок, якщо автомобіль у викраденні?

1 березня 2017 року автомобіль потужністю 200 л/с був викрадений у власника, про що є документальне підтвердження. За підсумками року власник отримав повідомлення від ІФНС про сплату податку в повному розмірі за ставкою податку 75 руб. за л/с: Н = 200*75 = 15.000 руб. Чи правомірні дії ФНП у цьому випадку?

Відповідь: Ні, ІФНС складено неправильний розрахунок, так як при розрахунку збору здійснюється виходячи з фактичного використання машини (кількість місяців). Правильний розрахунок виглядає так: Н = 200*75*2/12 міс. = 2500 руб. Для врегулювання ситуації варто звернутися до органів фіскальної служби з відповідною заявою, а також із копією підтвердження факту угону. Подібні ситуації можуть виникати у різних випадках (у тому числі через некоректні дані, надані ДІБДР). Маючи на руках документи, що підтверджують, Ви легко зможете довести свою правоту і домогтися перерахунку на Вашу користь.

Запитання:
З якого місяця припиняється нарахування податку під час продажу автомобіля?

У квітні 2018 року власник продав автомобіль, але з реєстрації зняв його лише 01.11.2018. Податкова нараховувала податок до листопада 2018 року. Чому? Від фіскальної служби власником отримано повідомлення, сума в якому розрахована таким чином: Н = 180 (потужність) * 42 (ставка) * 10 (термін фактичного використання на міс.)/12 міс. = 6300 руб. Оскільки договором купівлі-продажу зафіксовано передачу машини 01.04.2014, колишній власник звернувся до ІФНС з вимогою перерахунку суми: Н = 180*42*3/12 міс. = 1890 руб. Вимоги особи, яка реалізувала авто, задоволена не була.

Відповідь:Відмова ІФНС законодавчо обґрунтована: платником податку є фактичний власник машини згідно з даними обліку ДІБДР. Оскільки після продажу особа, яка реалізувала авто, своєчасно не оформила зняття машини з обліку, аж до 01.11.2018, обов'язок про сплату збору лежить на ньому.

Питання:
Коли нараховують податок, якщо автомобіль куплено у кредит?

21.04.2019 автомобіль придбано на підставі договору автокредитування та 30.04.2019 поставлено на облік. Згідно з кредитною угодою, право власності на машину переходить до нового власника лише після остаточного погашення всієї позикової суми. У який момент необхідно сплачувати збір: з дати здійснення останньої кредитної виплати чи з дати реєстрації у ДІБДР?

Відповідь:Ви вважаєтеся платником збору з моменту внесення облікового запису до реєстру ДІБДР. Умови кредитного договору у разі значення немає. Це ж стосується авто, які перебувають в арешті і проходять у кримінальній справі як речовий доказ. Головний критерій у разі – факт зняття з обліку в ДІБДР. Якщо автомобіль на обліку, потрібно перераховувати збір до бюджету.

1. Пункт 1 статті 360 НК. Податковий період. Звітний період
2. Пункт 2 статті 362 НК. Порядок обчислення суми податку та сум авансових платежів з податку
3. Інформація Мінпромторгу Росії "Перелік легкових автомобілів середньою вартістю від 3 мільйонів рублів, що підлягають застосуванню у черговому податковому періоді (2018 року)"

Якщо у Вас є питання на тему статті, будь ласка, не соромтеся задавати їх у коментарях. Ми обов'язково відповімо на всі ваші запитання протягом кількох днів.

80 коментарів

«Яка російська не любить швидкої їзди?» Старе російське прислів'я дійшло донині без найменшого спотворення сенсу. Сьогодні багато наших співвітчизників, які збираються придбати авто, замислюються про якомога потужніші «залізні коні», здатні розвивати велику швидкість і мають високу динаміку розгону. Однак практично завжди ейфорія від володіння багатосильним авто змінюється розчаруванням, коли настає обов'язок.

Що таке транспортний податок

Транспортний податок- Це щорічний прямий збір з населення на користь бюджету РФ, який призначається кожному власнику автотранспортного засобу, що володіє потужністю силового агрегату більш ніж 70 л. с.
Податкова ставка на автомобілі сильно змінюється в геометричній прогресії зі зростанням кількості коней у моторному відсіку, і на прикладі Москви (а в кожному регіоні ставка призначається різна, залежно від економічних показників усередині суб'єкта федерації) ці цифри становлять (станом на липень 2018 року) :

• Від 71 до 100 л. с. - 12 руб *. з кожною л. с.;
• Від 101 до 125 л. с. - 25 руб. з кожною л. с.;
• Від 126 до 150 л. с. - 35 руб. з кожною л. с.;
• Від 151 до 175 л. с. - 45 руб. з кожною л. с.;
• Від 176 до 200 л. с. - 50 руб. з кожною л. с.;
• Від 201 до 225 л. с. - 65 руб. з кожною л. с.;
• Від 225 до 250 л. с. - 75 руб. з кожною л. с.;
• Від 251 л. с. - 150 руб. з кожною л. с.

Зверніть увагу!З наведеного списку наочно можна побачити і зробити висновок про те, що пропорційна залежність між потужністю силового агрегату та ставки оподаткування в рублях відсутня, і ціна зростає приблизно за параболічною функцією. Так, власник авто з потужністю 100 л. с. заплатить на рік невеликий податок в 1200 руб., А якщо його машина має вдвічі більшу потужність, то ціна зросте не в 2 рази (2400 руб.), А складе вже 10000 руб., Т. е. більш ніж у 8 разів.

Якщо автолюбитель вирішив, що йому вкрай необхідний спортивний суперкар або величезний позашляховик з потужністю 400 л. с., то його кишеня щорічно порожнітиме вже на 60000 руб. Але це ще не все! У РФ з 2015 року було введено підвищуючий коефіцієнт для господарів наддорогих авто, і сума податку зростає від 10% до 300%, якщо новенький автомобіль коштує понад 3 млн руб.

Але далеко не кожен любитель горить бажанням розлучатися просто так із такими сумами щороку.

Перевезення інвалідів як спосіб не сплачувати податок

Законні засоби обходу високого транспортного податку

• Якщо подивитися по таблиці розподілу податкових ставок залежно від регіону нашої неосяжної країни, то можна побачити, що кілька суб'єктів мають вкрай маленькі податкові ставки. Так, наприклад, якщо в Москві, як було сказано вище, цей показник варіюється від 12 до 150 руб. за 1 л. с., то в Ненецькому автономному окрузіЦя ставка вже коливається не більше від 0 до 50 крб. "за коня".

Однак при цьому ніхто не заважає зареєстрованому в іншому регіоні автомобілю спокійно пересуватися московськими або петербурзькими дорогами. Лише податок наприкінці року має приходити за місцем тимчасової реєстрації у 3 рази менше, ніж у мегаполісах, і відрахування йдуть до бюджету регіону, де пройшло оформлення ТЗ.

• Останніми роками законодавство дозволяє фізичним особам оформляти він лізинг. По суті, за цим договором авто знаходиться у довгостроковій оренді зі щомісячною виплатою платежів, а отже, зареєстровано на іншу особу – лізингодавця. Досить вигідна та правомірна схема, яка дозволяє не сплачувати податки за «чуже» авто та користуватися ним, як власним, весь період експлуатації. Однак цілком можливо, що лізингодавець зобов'яже фізособу виплачувати періодичні платежі вже з урахуванням податку.
• Останній, не самий легальний спосіб- Внести коригування в ПТС або договір купівлі-продажу автомобіля, істотно занизивши фактичну вартість, що позбавить податку на розкіш або потужність двигуна, так як це вплине на податкову ставку.

Однак далеко не кожен державний орган або великий автосалон піде на таку фальсифікацію, оскільки в процесі перевірки даних у податковій ці факти можуть викликати низку питань. А у разі виявлення факту незаконної діяльності осіб, причетних до подібних діянь, можуть притягнути не лише до адміністративної, а й до кримінальної відповідальності.

Важливо!Незважаючи на всі хитрощі, що витрачають час, нерви і гроші автолюбителів, найслушніша порада для них може бути тільки одна - вибирати транспортний засіб, який буде по кишені не тільки під час здійснення покупки, але також і на період експлуатації, і не доведеться замислюватися далі , як обійти транспортний податок

Наслідки від несплати транспортного податку

Окрема категорія автолюбителів не дуже переживають з приводу потужності транспортного засобу, оскільки просто ігнорують податок, що приходить на початку року, з думками про те, що податківці не пристави і зробити нічого не зможуть, а податок можуть і скасувати, та й перевіряють боржників рідко. Однак, як показує практика, податківці справді «терплять» до 2-2,5 років, за які збирається сума податку(ів) та пеня по ньому – 1/300 від загальної сумиборгу кожен день несплати після відведеного раніше терміну.

Лізингоодержувач не сплачує транспортний податок

Але, незважаючи на те, що, згідно із законодавством, відводиться лише 3 роки для інспекції ФНП, щоб забезпечити контроль за оплатою податку, через ті ж 2,5 роки податківці можуть звернутися до суду, і вся сума разом перетвориться на судову заборгованість для автолюбителя, з якою розбиратиметься вже служба судових приставів, обмежуючи дії прав водія та забороняючи виїзд боржника за кордон, або, мало того, притягуючи його до дисциплінарної відповідальності. Тому з усіма податками краще розбиратися вчасно і транспортний тут не є винятком.

* Ціни вказані станом на липень 2018 року.

При продажі автомобіля, коли він переходить із рук в руки, з ним разом передається та обов'язок сплачувати транспортний податок.

Ще раз слід підкреслити: податок стягується виключно з власників транспортних засобів, зареєстрованих у належному порядку.

Як тільки автовласник змінюється, до бази ДІБДР вносяться відповідні зміниПотім проводиться синхронізація з реєстром платників податків ФНП і згодом податок нараховується вже на нового господаря.

Розрахунок ведеться за кількістю повних місяців володінняавто різними особами.

Тільки слід пам'ятати про терміни сплати податку – фіскальні органи нараховують його із затримкою до 10 місяців (у жовтні 2015 року потрібно буде сплатити транспортний податок лише за 2014 рік).

Тобто якийсь час після продажу попередній власник ще отримуватиме повідомлення про транспортний податокна проданий автомобіль та повинен оплачувати минулі звітні періоди, коли він використовував засіб пересування.

Після смерті власника

Зміна платника податків з транспортного податку може бути пов'язана з дуже сумною подією – відходом із життя колишнього господаря.

Податкова служба перестає нараховувати транспортний податок з ім'ям померлого автовласника. Але вся сума заборгованості з фіскальних зборів, накопичена раніше, перейде спадкоємцям.

Вони зобов'язані будуть сплатити цей борг, але у розмірах, не перевищують вартість отриманого имущества.

Спадкоємці можуть відмовитися повністю від спадщини, тоді вони не отримають транспортний засіб і не повинні будуть погашати зобов'язання автовласника, що пішов з життя.

В іншому випадку під час реєстрації автомобіля на себе до них перейдуть усі борги колишнього власника.

Знятий з обліку автомобіль

Тут теж все просто: транспортний засіб, знятий з обліку і не має власника, не оподатковується.

Бувай новий господаравтомобіля не визначено, ніхто не є платником податків та не сплачує збір за володіння цим засобом пересування. Колишній господар заплатить за той місяць, коли машину знято з обліку, транспортний податок як за повний місяць володіння нею.

А ось подальшу долю засобу пересування буде визначено наступним її господарем, і питання оподаткування стосуватимуться вже нового автовласника.

Якщо транспортний засіб не зареєстровано

Тут ситуація аналогічна – власник не вказано та за машину сплачувати податок ніхто не повинен.

Ось тільки потрібно знати, що відсутність реєстрації не дозволяє використовувати авто та безперешкодно пересуватися дорогами.

Водій автомобіля без реєстрації в ДІБДР буде оштрафований, якщо не здійснить постановку авто на облік:

1. Протягом 10 днів після придбання.
2. Після закінчення термін дії транзитних номерних знаків.

Заощадити на сплаті транспортного податку, уникаючи реєстрації автомобіля, не вдасться. Проте місяць постановки на облік буде врахований при оподаткуванні нового власника повністю.

Особливості розрахунку

При зміні власника місяць зняття з обліку та постановки на облік вважається повним, відповідно і продавець, і покупець сплачують транспортний податок саме за той місяць, коли було здійснено правочин.

Загалом сторони сплатять 13 місяців володіння одним автомобілем, оскільки за місяць укладання угоди буде нараховано податок і старому, і новому господареві.

Податкові «хвости»

Проблеми з оподаткуванням виникнуть лише у разі переоформлення автомобіля за дорученням.

У такій ситуації обов'язок сплачувати транспортний податок залишається у колишнього господаря, але це логічно – право власності не перереєструється, а покупець вважається лише користувачем, але не повноправним власником, тому платити податок не повинен.

Краще уникнути можливих непорозумінь та оформити угоду купівлі-продажу, як треба – з укладанням відповідного договору та постановкою машини на облік від імені нового власника.

Тоді й податок сплачуватиме дійсний автовласник, а не колишній господар.

Якщо угода відбувалася не за довіреністю, але податкові повідомлення продовжують надходити колишньому власникувже після закінчення термінів оплати періоду використання авто, тоді треба діяти.

У такій ситуації треба звернутися до Податкової служби з проханням виключити об'єкт оподаткуванняіз вашої особистої справи. Додатком до такої заяви стане договір купівлі-продажу транспортного засобу.

В результаті розгляду звернення ІФНС виключить із бази згадки про автомобіль, який більше вам не належить і здійснить перерахунок заборгованості з транспортного податку.

Період переходу автомобіля від одного власника до іншого повинен супроводжуватись і переміщенням об'єкта оподаткування від одного платника транспортного податку до іншої особи. Відповідно, при цій угоді обов'язок щодо сплати цього податку також перейде до чергового автовласника. Проблеми та накладки можливі, але вони вирішуються.

Відповідаючи на запитання «як не платити податок на авто?», насамперед варто згадати пільговиків.
Законодавством (ст. 407 НК РФ) передбачено перелік пільгових категорій громадян, яким доступне звільнення від транспортного податку. До таких категорій відносяться:

• громадяни РФ, нагороджені орденамиСлави;
• учасники ВВВ;
• інваліди І та ІІ групи;
• герої Росії та СРСР;
• багатодітні батьки;
• власники транспортних засобів, потужність двигунів яких складає 70 кінських сил.

Звільнення від транспортного податку пенсіонерів також існує, але за умови, що потужність двигуна не перевищує 100 л. с. Якщо цей показник вищий, податком обкладається лише та потужність, яка перевищує це обмеження (тобто, при потужності 120 к. с. розрахунок здійснюється лише на 20 к. с.).

Найбільше питань викликає категорія багатодітних батьків: законодавством не встановлено єдиної норми, яка за певної кількості дітей дозволяла назвати батьків багатодітними. У різних регіонах (залежно від рівня народжуваності) багатодітними батьки можуть вважатися чоловік із дружиною, кількість дітей у яких становить 3 (наприклад, у Москві), 4 (Кемерово, Республіка Башкирія) або 5 (Красноярський край, Чита) дітей.

Важливо! У певних регіонах до списку тих, хто може не сплачувати транспортний податок, також включені інваліди третьої групи.

Декілька законних способів не платити ТН

1. Реєстрація авто на родича, який має пільги.
2. Отримати статус багатодітного батька/матері. Важливо знати, скільки потрібно мати дітей у конкретному регіоні.
3. Провести реєстрацію машини в регіоні, що є вигіднішим за сумою податкової ставки – один із найкращих способів, як платити менше транспортний податок. Це стосується автомобіля, потужність двигуна якого перевищує 250 л. Такий транспорт оподатковується вищою відсотковою податковою ставкою. Для оформлення реєстрації в іншому регіоні необхідно отримати прописку у цьому ж регіоні. Це можливо за наявності у певному місті чи населеному пункті родичів та друзів, які погодяться оформити тимчасову прописку за своїм місцем проживання.

Увага! Переоформлюючи автомобіль на родича, друга чи іншу особу, власник машини має бути на 100% упевнений у людині, щоб уникнути крадіжки авто у разі непорядності майбутнього власника транспорту.

Розмір транспортного податку визначається не конкретним містом реєстрації авто, саме регіоном, в якому прописаний власник машини. Найбільш вигідними у цьому плані регіонами вважаються:

• Забайкальський край;
• Крим;
• Інгушетія;
• Оренбурзька обл.;
• Томська обл.

Порядок дій після зміни реєстрації починається зі зняття автомобіля з обліку - ТН платять власники автомобілів, зареєстрованих у ДІБДР. Для зняття з обліку має бути основа, наприклад, утилізація авто. Машина, яку власник нібито хоче утилізувати, має бути:

• на ходу;
• укомплектованою;
• віком понад 6 років;
• власністю одного й того ж громадянина понад 6 місяців.

Автомобілі на іноземних номерах

Власники машин із іноземними номерами входять до списку тих, хто має право не сплачувати транспортний податок. ТН має бути сплачений у державі, в якій авто було зареєстроване. З цього випливає, що від сплати ТН у ​​Росії звільнено громадян інших країн або осіб, які керують автомобілем на іноземних номерах за дорученням. В останньому випадку користуватися машиною на території РФ дозволено протягом півроку - через 6 місяців необхідно поставити автомобіль на облік в Росії, або перетнути кордон з країною реєстрації авто.

Транзитні номери

До 2013 року автовласники могли зняти транспорт з обліку та отримати номери ТРАНЗИТ разом із дозволом використання авто на території РФ протягом 20 днів. Але багато власників машин використовували свої автотранспортні засоби на транзитних номерах і після дозволеного періоду, тому з 2013 року правила реєстрації змінилися.

Тепер транзитні номери видають під час виклику автомобіля з Російської Федераціїв іншу країну після продажу власнику з цієї країни. Тільки на цій підставі в ДІБДР можна отримати транзитні номери – при знятті з обліку з інших підстав «Транзит» не видається.

Довідка. Таке зняття з обліку передбачає обов'язкове складання старих знаків – інакше останні оголошуються в розшук.

При використанні незареєстрованої машини на дорогах РФ на громадянина-власника цього автомобіля накладаються штрафні санкції у розмірі від 500 до 800 рублів, а за повторне порушення – 5000 рублів.

Також у водія вилучається посвідчення водія на 1-3 місяці.

Зняття з реєстрації у зв'язку з відчуженням

Сплата ТН не стягується, якщо громадянин зняв автомобіль з обліку упродовж 10 днів після його продажу. Тобто для звільнення від сплати транспортного податку необхідно подати до ДІБДР заяву про припинення реєстрації транспортного засобу у зв'язку з його відчуженням.

ТН на викрадені автомобілі

Чи потрібно сплачувати транспортний податок, якщо машину викрали? Відповідно до ст. 358 НК РФ, на викрадені транспортні засоби ТН платити не потрібно. Проте власник такого авто має звернутися до ОВС із заявою про викрадення авто та отримати довідку про викрадення. Остання видається після порушення кримінальної справи.

У заяві про викрадення необхідно вказати дані:

• контактні дані;
• паспортні данні;
• адреса;
• докладний виклад обставин справи.

Також у заяві слід зазначити, що заявник ознайомлений зі статтею 306 КК РФ, зокрема – з кримінальної відповідальністю за свідомо хибний донос.

З довідкою про викрадення потрібно буде вирушити до податкової служби.

Підсумком усієї процедури стане ненарахування ТН протягом періоду розшуку співробітниками поліції.

Чи можна просто не платити?

Кожен власник авто може сподіватися, що при несплаті податку та ігноруванні листів від НІ (податкова – інстанція, де сплачувати транспортний податок має будь-який новий власник машини), борг може бути списаний. Але що буде, якщо не сплачуватиме транспортний податок?

1. Відповідно до ст. 122 НК РФ на автовласника може бути накладено штраф.
2. На борг нараховується щоденна пеня (ст. 75 НК РФ).
3. У разі коли власник машини заборгував державі понад 3000 рублів, а також проігнорував усі повідомлення податкової інспекції, справа передається до суду протягом півроку. Якщо ж борг менше 3 тис. рублів, інспекція чекатиме, доки сума не перевищить цей поріг, і потім передасть справу до суду.
4. У разі початку судового процесу виконавчий лист передається до судових приставів. Останні можуть стягнути борги власника транспорту за рахунок будь-якого майна (наприклад, коштів на рахунках та банківських картках, автомобіля), але не за рахунок житла. Якщо судовий пристав неспроможна визначити місцезнаходження боржника чи його майна протягом 5 років, виконавчий лист закривається, а борг визнається безнадійним. Крім того, при смерті дебітора та відсутності можливості отримання боргу через успадковане майно, борг також списується.

Зараз кожен боржник має шанс потрапити на податкову амністію, але подібне може статися з громадянином, борг якого утворився до кінця 2015 року. При амністії борг списується разом із нарахованою пенею. Але на запитання «чи не можна сплачувати транспортний податок, якщо борг було нараховано з 2016 року?», відповіді наразі немає, т.к. невідомо, чи буде наступна хвиля амністій.

ТН на машину, куплену за договором про лізинг

Особа, яка купила автомобіль у лізингу, має платити податок – його оплачує людина, з ім'ям якого машина оформила, тобто. - Лізінгова фірма. Але звільнення діє лише до закінчення терміну дії лізингового договору.

Як можна побачити, існує багато лазівок, які дають змогу придумати, як не платити податок за машину, при цьому не порушуючи законодавство.

Є способи, що несуть ризик для власника авто бути оштрафованим або навіть втратити права - такі методи ненадійні і зазвичай несуть ще більші витрати, ніж проста сплата податку. Якщо людина все ж таки не хоче платити державі – краще робити це за законодавством, використовуючи такі методи:

• продаж машини;
• отримання статусу багатодітного батька (проте дана пільга діє не в кожному регіоні, так у ряді регіонів нашої країни багатодітним сім'ям, що володіють автомобілем, надаються пільги зі сплати транспортного податку (повне або часткове звільнення). Однак, на федеральному рівні ця пільга не закріплена. щоб дізнатися, чи має ваша сім'я право на пільгу з транспортного податку, можна звернутися до своєї податкової інспекції.);
• реєстрація машини в іншому регіоні із низькою податковою ставкою.

Знання закону дозволить точно дізнатися, як обійти транспортний податок, вийти сухим із води та заощадити кошти, тому, перш ніж розпочати переоформлення, краще ознайомитись із законодавчою базою та бути впевненим у своєму успіху.