Бухоблік інфо. Бухоблік інфо Де в 1с 8.3 інвентаризація каси
До речі, і в старих версіях 1С 8.2 інвентаризація відбувається за тими самими принципами, відрізняється лише зовнішній вигляд інтерфейсу.
Загальна схема інвентаризації у програмі 1С така:
- Створення та заповнення документа інвентаризації. Він служить заповнення фактичних даних про наявність чи відсутності номенклатури складі. Документ не робить жодних проводок.
- Якщо виявлено нестачу товару, його необхідно списати за допомогою документа «Списання товарів» (рідше ««).
- Якщо надлишок, він приходиться за допомогою "".
Розглянемо ці документи докладно.
В інтерфейсі 1С Бухгалтерії 8.3 журнал документів інвентаризації можна знайти у розділі «Склад»:
Для створення нової інвентаризації в журналі потрібно натиснути кнопку «Створити». Заповнимо шапку документа реквізитами «Організація», «Склад»:
Наступний етап – заповнення облікової кількості товару на складі. Для цього натисніть над табличною частиною "Заповнити" - "Заповнити по залишках на складі":
Зверніть увагу: Облікова кількість заповнюється на дату документа, а не на поточний момент!
У таблиці з'явиться список всіх наявних товарів (за обліковими даними у програмі 1С):
Ми бачимо дві колонки:
Отримайте 267 відеоуроків з 1С безкоштовно:
- Кількість факт – ці дані необхідно заповнити за реальними залишками на складі. За замовчуванням 1С заповнює ці кількості облікових даних.
- Кількість облік - скільки товару є в наявності за даними програми.
Тепер найцікавіше — ми вважаємо скільки товару є реально на складі і вносимо в колонку «У факт»:
Як тільки усі дані внесені, запишіть документ. Тепер Ви можете роздрукувати необхідну первинну документацію, натиснувши на кнопку «Друк»:
- Інвентаризація товарів — ІНВ-3
- Наказ про проведення інвентаризації - ІНВ-22
- Порівняльна відомість ІНВ-19
Якщо Ви звернули увагу, сама інвентаризація жодних проводок у бухгалтерський облік не здійснює. Тепер необхідно списати або оприбуткувати товар, який цього потребує.
Наше відео щодо заповнення інвентаризації в 1С 8.3:
Списання товарів у 1С зі складу
Щоб списати товар виходячи з інвентаризації, необхідно створити новий документ списання.
Натискаємо в "Інвентаризації" кнопку "Створити на підставі" - "Списання товарів":
Програма 1С Бухгалтерія 8.3 автоматично сформує списання за позиціями, які мали недостачу:
Якщо все правильно, просто натисніть кнопку «Провести». Перевіримо проводки зі списання товарів:
Оприбуткування товарів з інвентаризації
Від 06.12.2011 № 402-ФЗ "Про бухгалтерський облік").
При перевірці фактичного залишку грошей у касі порівнюються показники лічильника касового апарату, книги касира-операціоніста та касової книги (п. 3.39-3.43 Методичних вказівок, утв. наказом Мінфіну Росії від 13.06.1995 № 49).
приклад
Організація ТОВ "Швейна фабрика" проводить інвентаризацію коштів у касі. При інвентаризації виявлено розбіжність: власне готівки у касі на 10,00 крб. менше залишку за даними обліку. Недолік відноситься до матеріально відповідальної особи - касира організації.
1. Відображення в обліку суми недостачі
Для виконання операції 1.1 "Відображення в обліку суми недостачі" (див. таблицю прикладу Видача готівкиз видом операції "Інша витрата".
Створення та заповнення документа "Видача готівки" (рис. 1):
1. Меню: Банк та каса - Каса - Касові документи.
2. Кнопка "Видача".
3. Вид операції "Інша витрата".
5. У полі "Сума" вкажіть суму недостачі.
6. У полі "Рахунок дебету" виберіть рахунок 94 "Нестачі та втрати від псування цінностей".
7. Поля "Видано (ПІБ)" та "За документом" залиште порожніми.
8. У полі "Підстава" вкажіть зміст господарської операції.
9. У полі "Додаток" вкажіть реквізити акта інвентаризації готівки (уніфікована форма ІНВ-15).
10. Кнопка "Провести".
Для складання друкованого бланка видаткового касового ордера за формою КО-2 натисніть кнопку "Витратний касовий ордер (КО-2)". 
Мал. 1
Результат проведення документа "Видача готівки" (рис. 2):
Щоб переглянути проводки документа, натисніть кнопку Показати проводки та інші рухи документа
Мал. 2
Для завершення оформлення касових операцій наприкінці дня необхідно сформувати звіт "Касова книга".
2. Нестача віднесена на винну особу
Для виконання операції необхідно створити документ Операція.
Створення та заповнення документа "Операція" (рис. 3):
1. Меню: Операції - Бухгалтерський облік - Операції, введені вручну.
2. Кнопка "Створити"
3. Виберіть тип документа "Операція".
4. У полі "від" вкажіть дату інвентаризації.
5. У полі "Зміст" введіть зміст операції.
6. Щоб створити нову проводку в табличній частині, натисніть кнопку "Додати".
7. У полі "Дебет" виберіть рахунок 73.02 "Розрахунки щодо відшкодування матеріальних збитків". Далі заповніть поле "Субконто1 Дебет", вибравши з довідника "Фізичні особи" особу, визнану винною у нестачі.
8. У полі "Кредит" виберіть рахунок виберіть рахунок 94 "Нестачі та втрати від псування цінностей".
9. У полі "Сума" необхідно заповнити суму недостачі, віднесену на винну особу.
10. У полі "Зміст" вкажіть зміст операції.
11. Поля "Сума Дт" та "Сума Кт" у рядку "НУ" автоматично заповнюються значенням, вказаним у колонці "Сума".
12. Кнопка "Записати".
13. Для виклику друкованого бланка бухгалтерської довідки натисніть кнопку "Бухгалтерська довідка".
Мал. 3
Інвентаризація коштів на розрахунковому рахунку (виявлено надлишки)
Розрахункові рахунки призначені для зберігання та руху коштів у валюті Російської Федерації. На валютному рахунку зберігаються кошти у іноземних валютах.
У ряді випадків проведення інвентаризації є обов'язковим і встановлюється законодавством Російської Федерації, федеральними та галузевими стандартами (ч. 3 ст. 11 Закону про бухоблік). При цьому переліку випадків обов'язкового проведення інвентаризації у новому Законі про бухоблік немає.
Інвентаризація грошових коштів, що перебувають у банках на розрахунковому (поточному), валютному та спеціальних рахунках, проводиться шляхом звіряння залишків сум, що числяться на відповідних рахунках за даними бухгалтерії організації, з даними виписок банків (кінцевим сальдо за виписками банків) (п. 3.43 Методичних вказівок) з інвентаризації майна та фінансових зобов'язань, утв.
Також, при інвентаризації коштів на розрахунковому рахунку перевіряється тотожність оборотів за дебетом та кредитом рахунків даними, що містяться у виписках кредитних організацій. Залишок коштів на кінець періоду в попередній виписці банку за рахунком повинен дорівнювати залишку коштів на початок періоду в наступній виписці.
приклад
Організація ТОВ "Швейна фабрика" проводить інвентаризацію коштів на розрахунковому рахунку. При інвентаризації виявлено розбіжність: залишок рахунку на облікових даних на 60,00 крб. менше залишку відповідно до банківської виписки.
1. Відображення в обліку суми розбіжності
Для виконання операції 1.1 "Відображення в обліку суми розбіжності" (див. таблицю прикладу) необхідно створити документ Надходження на розрахунковий рахунокз видом операції "Інше надходження".
Створення та заповнення документа "Надходження на розрахунковий рахунок" (рис. 5):
1. Меню: Банк та каса - Банк - Банківські виписки.
2. Кнопка "Надходження"
3. Вид операції документа "Інше надходження".
4. У полі "від" вкажіть дату інвентаризації.
5. У полях "Вх. номер" та "Вх. дата" можна вказати номер та дату інвентаризаційного опису.
6. У полі "Банківський рахунок" виберіть розрахунковий рахунок, на якому виявлено розбіжність.
7. У полі "Сума" вкажіть суму розбіжності.
8. У полі "Рахунок кредиту" виберіть рахунок 91.01 "Інші доходи".
9. У полі "Інші доходи та витрати" вкажіть статтю з довідника "Інші доходи та витрати" з видом "Інші позареалізаційні доходи (витрати)".
10. У полі "Стаття ДДС" оберіть статтю з довідника "Статті руху грошових коштів" з видом "Інші надходження".
11. Поля "Платник", "Рахунок платника", "Реалізовані активи" та "Призначення платежу" для цієї операції надходження на розрахунковий рахунок не заповнюються.
12. Кнопка "Провести".
Мал. 4.
Результат проведення документа "Надходження на розрахунковий рахунок" (рис. 5):
Щоб переглянути проводки, натисніть кнопку Показати проводки та інші рухи документа 
Мал. 5
p align="justify"> Кожна організація, на складах якої є товарно-матеріальні цінності, регулярно проводить інвентаризацію. При цьому можуть виявитися відхилення за кількістю тієї чи іншої номенклатури як у більшу, так і меншу сторону. Привести фактичні значення у відповідність до зазначених в інформаційній базі дозволить документ інвентаризації в , на підставі якого згодом коригуються дані про кількість товарів.
Логіка проведення інвентаризації єдина для всіх версій 1С:
надлишки товару потрібно оприбуткувати;
товари, які бракують, потрібно списати.
Першим етапом відображення результатів інвентаризації в 1С є створення та заповнення однойменного документа, в який вносяться відомості про наявні відхилення на складі. Далі проводиться списання чи оприбуткування товарів виходячи з знайдених відхилень.
Заповнення документа інвентаризації в 1С: Бухгалтерія
Для цієї операції в інтерфейсі програми передбачено окремий пункт у розділі «Склад»:
При переході в розділ відкривається список проведених раніше інвентаризацій, нам потрібно створити новий документ. Робиться це стандартно, натиснувши кнопку «Створити»:
Зверніть увагу на заповнення полів у шапці документа:
необхідно встановити дату проведення. Залишки буде заповнено саме на цю дату;
формувати документ можна за складом або відповідальною особою. При виборі першого способу заповнюються залишки за вказаним складом. При другому варіанті – залишки сформуються за всіма складами, які закріплені за цим відповідальною особою.
Розберемо інвентаризацію за складом. Документ потрібно заповнити, робиться це автоматично при виборі способу заповнення з меню кнопки «Заповнити», що розгортається:
Сформується таблиця з усіма товарами, що значаться на вказаному складі в 1С:
У таблиці вказана номенклатура, її фактична та облікова кількість. Документ можна записати та роздрукувати, щоб передати на склад для проведення безпосередньо інвентаризації. Для цього передбачено друковану форму:
Форма заповнюється співробітниками складу, після чого фактичні дані вносяться у відповідний стовпець таблиці:
Програма сама розраховує відхилення: червоним кольором зі знаком "-" вказуються недостачі, чорним кольором - надлишки. Після заповнення стовпця документ записується та проводиться. На його підставі можна роздрукувати необхідні паперові форми:
Інвентаризація в 1С: Бухгалтерія сама по собі не здійснює списання або оприбуткування, для цих операцій передбачені окремі документи.
Списання товару на підставі інвентаризації в 1С: Бухгалтерія
Списати товар за результатами інвентаризації можна двома способами: створити новий документ у розділі Склад-Інвентаризація, або скористатися функцією «Створити на підставі». Другий спосіб більш простий та швидкий.
